2007 年预算、费用考核方案CJWL-00/PD065 版本/修改码 ： A/0 第 1 页 共 7 页 2006 年 12 月 22 日发布 2007 年 1 月 1 日 实施 北京××物流有限公司 2007 年总部各职能部门费用预算考核方案 1 目的 为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。 2 适用范围 适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参照执行） 3 职责 3.1 财务管理中心负责帐务管理及日常监控。 3.2 总部各职能部门负责配合执行。 4 内容 4.1 考核范围和对象: 考核的范围为北京××物流有限公司总部各职能部门的费用预算的额度、使用状况。 4.2 考核方式: 以 2007 年总部各职能部门的费用预算数为基准，按照实际发生与预算之间的离差程度考核2007 年预算数字的准确程度.具体采用预算准确率与节约/超支率双重考核指标为依据进行评价。2007 年总部各职能部门费用预算考核表(详见附表一、二、三)经过总部各职能部门确认后作为考核基准的最终结果。 4.3 考核评价标准： 4.3.1 预算准确率考核指标：考察本年预测下年预算发生额的准确程度。2007 年预算、费用考核方案CJWL-00/PD065 版本/修改码 ： A/0 第 2 页 共 7 页 2006 年 12 月 22 日发布 2007 年 1 月 1 日 实施 具体表示为：“ 0”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全相悖；“ 1”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全吻合，即“0， 1”概率。 4.3.2 节约/超支率考核指标：在预算准确率考核前提下，考察实际发生数与预算数的节约/超支的情况。 计算公式为：节约/超支率=(x-a)/a(说明:公式计算结果为正数表示超支程度,为负数表示节约程度。 其中：x 等于与预算数相同时期、时点的发生额； a 等于预算年度的发生额； 4.4 具体考核级次评价的划分: 4.4.1 考核评价分为优、良、中、差四个标准，与公司其他考核标准一致。 4.4.2 预算准确率为前提考核指标；节约/超支率为主要考核指标。具体评价为：(设预算准确率为“0”或“1”，节约/超支率为L 优：预算准确率为1，同时节约率L≥ 20% ； 良：预算准确率为1 ，同时节约率 10%≤ L＜ 20%或超支率0≤ L＜ 5%； 中：预算准确率为1 ，同时节约率5%≤ L＜ 10%或超支率5%≤ L＜ 10%； 差：预算准确率为0 4.5 不作为考核的情况: 4.5.1 属于不可抗力导致预算偏差的不作...
