国网企业内控管理制度、方案、原则、规范等一、单选题（167 题）1.根据国网内控流程原则，增值税抄税管理流程原则波及的信息系统是（ ）。@A、ERP @B、财务管控系统 @C、营销系统 @D、税控系统【答案】@D【解析】根据国网内控流程原则财务管理业务流程框架，@CW-08-02-08 增值税抄税管理流程原则。2.企业建立规范统一的风险信息库，确立企业（ ）风险分类体系，统一风险分类和定义，制定统一的风险评估规范，明确评估措施，确定定性与定量风险评估原则。@A、一级 @B、二级 @C、三级 @D、四级【答案】@D【解析】国网内控流程原则风险信息库的用途。3.根据国网内控流程风险评估原则，如下哪一项表达风险发生的也许性为中等。（ ）@A、 企业也许每 1-5 年发生该类风险@B、 企业也许每年发生该类风险@C、 企业也许每六个月发生该类风险@D、 企业也许每月发生该类风险【答案】@B【解析】国网内控流程风险评估原则。4.根据国网内控流程风险评估原则，如下哪一项表达风险发生的也许性为低。（ ）@A、 企业也许每 1-5 年发生该类风险@B、 企业也许每年发生该类风险@C、 企业也许每六个月发生该类风险@D、 企业也许每月发生该类风险【答案】@A【解析】国网内控流程风险评估原则。5.如下哪项不属于资产核算风险的三级风险。（ ）@A、固定资产核算风险 @B、无形资产核算风险@C、项目后评价不规范风险 @D、低值易耗品核算风险【答案】@C【解析】国网内控流程风险信息库——财务风险_资产核算风险。@C 属于工程管理与核算风险。6.如下哪项不属于低值易耗品核算风险的四级风险点。（ ）@A、资产零购新增未经授权或审批 @B、系统联动生成的重点低值易耗品卡片不精确，更新不及时@C、系统联动生成的资产卡片不精确，更新不及时，与设备卡片不匹配@D、未对零购新增资产卡片分类信息以及资产目录信息进行检查【答案】@C【解析】国网内控流程风险信息库——财务风险_资产核算风险。@C 属于固定资产核算风险的四级风险点。7.预算管理风险的风险预警指标阈值显示报警的范围是（ ）。@A、5%及以上 @B、10%及以上@C、15%及以上 @D、20%及以上【答案】@B【解析】国网内控流程风险信息库——财务风险_预算管理风险，风险预警指标阈值显示异常的范围是[5%,10%),10%及以上报警。8.账户管理不规范风险的风险预警指标账户在线监控率阈值显示正常的范围是（ ）。@A、100% @B、(100%，95%]@C、(95%，90%] @D、(90%，0]【答案】@A【解析】国网...
