李宁内部控制

1 .1 李宁集团的内部控制政策 李宁集团的内部控制政策是基于COSO 内部控制整体框架而制定的，其根本目的是为了合理保证李宁集团的各种经营目标的达成。根据 COSO 内部控制整体框架，李宁集团的所有控制目标被分为三类： 而为了能达到如上三类的目标，集团需要从日常业务运营的各个方面加以管理和监控，按照集团业务的性质和层级，李宁集团的内控政策包括以下五方面的内容：（见下页图）  控制环境  风险评估  控制活动  信息与沟通  监控 所有的这五个方面的内容均贯穿于李宁集团的各项经营活动之中，同等重要，相辅相成。 运营目标 财务报告目标 法律法规 目标 1 .1 .1 控制环境 集团的控制环境主要包括集团所有员工的诚信和道德价值观，董事会管理层所确定的管理哲学和风格，组织结构和职责分工等。这是其他所有内部管理要素发挥效能的前提，具体包括： 1 .1 .1 .1 员工道德教育 李宁集团管理层拥有并推行明确的企业使命(我们以体育激发人们突破的渴望和力量)和愿景(全球领先的体育用品品牌公司)，倡导正直诚实的核心价值观和道德准则(崇尚运动、诚信、专业、激情、突破和信任)。为了把这些信息传达给每一位员工，李宁集团采用下列的程序和方法。 (1 ) 员工的日常行为准则和道德行为规范 集团的行政人力资源部与集团的法律顾问基于公认的企业使命、愿景、以及核心价值观，建立适用于集团所有员工的道德准则和通用的行为规范，这些道德准则和行为规范应经过集团各部门和各层员工的充分讨论的基础上确定，从而在整个集团内部建立遵守道德规范的氛围。集团的每个员工应毫不妥协地坚持诚实、公正的基本理念，并应以道德行为规范作为自己在与客户、股东、供应商、竞争者以及整个社会的活动中的标准。在任何时候，任何地点都严格遵守这些规范。 (2 ) 定义可接受的商业活动和对于利益冲突的规定 集团的内控委员会依据集团的业务明确定义可接受以及不可接受的商业活动。这些商业活动不违反国家的法律法规和相应的规章制度，同时，集团的商业活动应符合集团的短期和长期的利益，并且这些商业活动也不应与社会的道德准则相抵触。同时，对于在经营活动中遇到的利益冲突应有明确的界定和相应的报告机制和解决措施。 (3) 违反道德准则和价值观的处理 集团的行政人力资源部和法律顾问负责订立针对违反道德准则和价值观的处理标准和程序。李宁集团对于违反道德准则和价值观的行为都被记录并且予以立即处...