第一部分：房地产集团税务管理体系解析一、逻辑关系1、控制风险2、税务规划3、系统化建设二、大企业系统化管理的需求1、涉税问题较多2、一般企业常见的税务问题3、大型企业特别的税务问题4、涉税问题较重（1）涉税风险较大（2）纳税成本较高（3）涉税法规较难支持文件：《新所得税法》、《新会计准则》、《新增值税条例》、《新营业税条例》、《大企业税务管理指引》、《企业内部控制基本规范》5、新所得税法实施条例常用政策变化6、新企业所得税法值得关注的新规定7、企业税务问题的基本分析三、大企业系统化管理主要内容支持文件：《大企业税务风险管理指引》1、五大目标2、风险管理的要素3、风险管理的机构岗位4、大企业税务管理部门的主要职责（1）税务部门职责（2）与财务部门协调（3）与业务部门协调5、大企业税务风险管理的风险因素（1）外部因素（2）内部因素6、大企业税务风险管理的五项制度7、大企业税务风险管理的五类控制8、大企业税务风险管理的监督检查（1）系统分析（2）优化设计四、万科集团系统化管理的建设1、集团系统化管理的建设—税务管理制度支持文件：《万科集团税务管理制度》支持文件：《万科集团纳税评估工作指引》支持文件：《万科集团土地增值税清算工作指引》2、集团系统化管理的建设—集团税务工作及时掌控支持文件：《万科集团税务管理部半月工作汇报》3、集团系统化管理的建设—集团税务检查的统计和跟踪评价4、集团系统化管理的建设—集团税务管理信息月报支持文件：《万科集团税务管理信息月报》5、集团系统化管理的建设—信息平台6、集团系统化管理的建设—工作评价与纳税评估支持文件：《万科纳税评估体系》支持文件：《万科纳税规范性评估表》7、集团系统化管理的建设—知识传承、经验分享支持文件：《万科纳税及风险控制操作指南》8、集团系统化管理的建设——培训9、集团系统化管理的建设——组织建设第二部分：房地产企业涉税难点处理及筹划涉及各税种的综合业务的 50 项专题，包括股权转让、在建工程、拆迁补偿、预提成本、关联方利息、境外优惠税率、甲供材、注销、车位规划等法规和实践中的重点及难点问题。一、营业税：1、转让土地、不动产差额缴纳营业税——操作并沟通在建工程转让等；2、受托代建房屋的营业税纳税及规划——对等各地陆续开展的廉租房建设给予节税指导；3、新营业税法下建筑总包与分包差额纳税指引——指导建筑总包难以处理差额纳税的风险；二、企业所得税：4、会所等配套设施计税...
