编号： 版号： A/0 费用报销管理制度 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 费用报销管理制度 编号： 版号：A/0 页码：第1 页，共5 页 1.目的 为了规范日常费用报销，本着合理、必须和节约的原则，结合公司具体情况，制定本管理制度。 2.适用范围 本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。 3.术语和定义 本制度所指费用是指差旅费、餐费、市内交通费以及业务招待费用等各项费用，不包括工程费用、营销费用以及财务费用。 4.工作职责 4.1 公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。 4.2 会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。 4.3 出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。 5.工作程序 5.1 报销流程： 5.1.1 报销凭证要求 （一）办理报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则，不予办理。 （二）报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和公司规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。 （三 ）发 票 ：必须使 用税 务部门统 一发 票 ，并加盖 发 票 专 用章 或财务专 用章 。 （四 ）收 据：必须使 用财政 部门统 一票 据，并加盖 收 款 单位 财务专 用章 。 （五 ）发 票 或收 据必须注明单位 名 称 、填制日期 、经济 业务内容、计量 单位 、数 量 、单价 、金额； 金额大 小 写必须一致 ，不得涂 改 和挖 补 。 （六 ）原始单据有错 误 的，应 由 开出单位 重 开或更 正，更 正处 加盖 开出单位公章 。 （七 ）从 外 单位 取得的原始票 据如 有丢 失 ，经手 人需 要具体说 明事 由 ，金额 费用报销管理制度 编号： 版号：A/0 页码：第2 页，共5 页 以及证明人签字，报总经理审核后方可报销。 （八）复印件一般不得作为报销凭证。 5.1.2 报销的审批权限 （一）列入当年预算的费用支出由分管领导审核，总经理确认。 （二）公司业务招待费支出：必须经过总经理审批。 （三）费用报销审核、签字顺序：经办人->部门负责人->财务部->公司分管领导->总经理。 5.1.3 会计人员审核 对附件、金额等项目进行核对。 5.1.4 出纳人员付款 复核原始凭证和附件，并按金额支付现金或转...
