第 6 年经营费用类别手工操作流程说明年初现金余额余额7 0 广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出- 长期贷款支付长贷利息-现金流出- 财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额7 0 7 0 7 0 7 0 2费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10支付利息-现金流出- - - - 财务费用11偿还本金-现金流出- - - - 12申请短期贷款现金流入13原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买--厂房现金流出(直接购买厂房)16租用--厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流)手工记录年初出售库存材料（随时进行）出售库存产品（随时进行）厂房贴现（随时进行）应收款贴现（随时进行）更新短期贷款 /短期贷款还本付息18费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20 新建/在建--生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产--生产线现金流出综合-转产23额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计[]- - - - 30收现前现金支出：合计[]- - - - 31收现前现金余额：检验[]7 0 7 0 7 0 7 0 32更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流 或 现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房--出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房--租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出综合-管理40 支付厂房租金现金流出综合-租金41季末收入合计：合计[]- - - - 42季末支出合计：合计[]- - - - - 43季末数额对账：对账[]7 0 7 0 7 0 7 0 年末缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他变卖--生产线材料紧急采购(随时进行）产品紧急采购(随时进行）开始下一批生产支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账： 结账7 0 销售产品P1P2P3P4P5合计数量...
