考 试 可 能 使 用 到 的 公 式 ： 现 金 、 银 行 存 款 、 货 币 资 金 等 项 目 的 取 数 公 式 标 准 公 式 ： 货 币 资 金 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("1001",全 年 ,,,年 ,,)+ QC("1002",全 年 ,,,年 ,,)+ QC("1012",全 年 ,,,年 ,,) 货 币 资 金 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("1001",月 ,,,年 ,,)+ QM("1002",月 ,,,年 ,,)+ QM("1012",月 ,,,年 ,,) 应 收 账 款 的 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("1122",全 年 ,,,年 ,,) 应 收 账 款 的 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("1122",月 ,,,年 ,,) 短 期 借 款 的 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("2001",全 年 ,,,年 ,,) 短 期 借 款 的 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("2001",月 ,,,年 ,,) 应 付 账 款 的 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("2202",全 年 ,,,年 ,,) 应 付 账 款 的 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("2202",月 ,,,年 ,,) 简 要 公 式 ： 货 币 资 金 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("1001",月 )+ QC("1002",月 )+ QC("1012",月 ) 货 币 资 金 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("1001",月 )+ QM("1002",月 )+ QM("1012",月 ) 应 收 账 款 的 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("1122",月 ) 应 收 账 款 的 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("1122",月 ) 短 期 借 款 的 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("2001",月 ) 短 期 借 款 的 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("2001",月 ) 应 付 账 款 的 期 初 余 额 取 数 公 式 ： QC("2202",月 ) 应 付 账 款 的 期 末 余 额 取 数 公 式 ： QM("2202",月 ) 考 试 时 建 议 使 用 简 要 公 式 主 营 业 务 收 入 的 取 数 公 式 ： FS(6001,月 ,"贷 ",,年 ) 收 入 类 科 目 用 FS 贷 方 主 营 业 务 成 本 的 取 数 公 式 ： FS(6401,月 ,"借 ",,年 ) 费 用 类 科 目 用 FS 借 方 着 重 注 意 ： 以 上 公 式 中 的 科 目 代 码 以 考 试 时 的 行 业 代 码 为 准 ， 此 处 只 是 举 例 。 ...
