公司规章制度不健全篇一：中小企业在规章制度方面存在的常见问题】中小企业在规章制度方面存在的常见问题摘要企业规章制度存在的主要问题（一）内部控制制度不健全。目前，多数中小企业的内部控制制度不够全面，没有覆盖企业中所有部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和业务操作系统。尤其在财务部门，小企业会计工作秩序混乱，核算不实而造成的会计信息失真现象极为严重。如不少企业常规票据、印章分管制度，会计人员分工中的“内部牵制原则”均未建立，甚至一些小企业连正规的财会部门也没有建立，会计、出纳及财务审核一切工作均由一个人包办。原始凭证的取得和填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记账簿、编制的财务报表及进行的一系列财务分析等也可可能失真。比如，福建某公司上海分公司的行政、财务工作均由王小姐一人负责，2007 年 7 月上海分公司采购了 4 台手提电脑，被其他员工实际领用 3 台，尚有 1 台在王小姐处保管，该台电脑虽入财务账，但实物账中却没有王小姐入库和领用的记录。2007 年 12 月底王小姐离职移交时向公司隐瞒了实际领用该电脑的事实，由于实物账中也没有王小姐领用的记录，公司并未发现。直到 2008 年 3 月份，公司对上海分公司固定资产进行盘点时才发现上述问题而此时王小姐离职后已经不知去向。还有我们最近办的一个案例，真为该公司混乱的财务管理捏把汗，因为财务自己就可以决定汇出多少钱，真是够可怕的：深圳某公司上海分公司韩某对上海分公司提起劳动仲裁要求公司支付 2008 年 5 月份工资、未签劳动合同的双倍工资、销售提成和经济补偿金等共计约 8 万余元。在仲裁发生后，我们建议企业先将韩某 2008 年 5 月份工资 2000 余元通过银行卡支付给韩某。后企业总经理电话通知分公司财务将韩某 2008 年 5 月份工资 2000 余元支付给韩某。谁知该财务没有理解总经理的意思，自说自话向韩某的工资卡账户中一次性支付了 15000 余元，后来该财务解释说自己之前听同事谈起过韩某向公司起诉要求公司赔偿 15000 余元，现在又接到总经理的付款通知，以为公司同意支付了，就按自己认为正确的算法把钱支付出去了。（二）缺乏有效的监督机制。中小企业内部审计只能大多缺失，不能及时发现内部员工的违法违纪行为。一些企业的业务经办人员、财会人员或管理人员利用监督不力的漏洞，进行职务侵占、挪用单位资金等违法行为。上海某科技发展有限公司常熟办事处主任张某，利...
