案例分析 50题 1、某商贸公司为一般纳税人，2009 年 10 月 25 日从外地某食品厂购进方便面一批，食品厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给商贸公司业务人员。2009 年11 月4 日商贸公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，商贸公司当即于2009 年 11 月 5 日派相关人员去食品厂进行沟通，说明情况并希望食品厂再开一张相同金额的增值税专用发票，食品厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。问题： （ 1）食品厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？ （ 2）商贸公司在食品厂不另开增值税和发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？ （ 3）商贸公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？ (难易程度：一般) 2、 某从事生产经营的个体户杨某，2009 年 2 月 1 日领取营业执照并办理了税务登记。但杨某一直未向税务机关申报纳税，同年 8 月 1 日，县国税局城区分局税收管理员张某、李某对杨某的生产经营情况进行了调查核实，认定杨某取得应税收入未申报纳税，共应补缴税款6000 元，该城区分局当即下达了税务处理决定 2 书和税务行政处罚决定书，补缴税款6000 元，并加收罚款3000元。 问：请指出县国税局城区分局执法存在的问题，并说明原因。 (难易程度：简单) 3、 甲企业属于装修公司，2009 年7 月承揽税务机关的办公大楼的装修，合同约定，由装修公司包工包料，其中，装修费300 万元，材料费500 万元，人工费100 万元。合计900 万元。 问：甲企业上述业务是否属于混合销售行为？如何申报纳税？政策依据是什么？ (难易程度：较难) 4、甲轮胎生产企业销售A 轮胎( 应税产品)和B 轮胎（免税产品） 。 A 产品销售额1000 万元，适用税率17%； B 产品销售额200 万元。进项税额合计50 万元，其中20 万元进项税额不能准确划分。 甲企业自行计算不得抵扣的进项税额为8.33 万元。 问：甲轮胎企业计算是否正确，政策依据是什么？计算出正确结果？(难易程度：一般) 5、 甲企业2009 年7 月份与乙企业签订购销合同，合同约定，甲企业2009 年 9 月 30 日交付给乙企业产品一批，价款100 万元，但乙企业必须在合同签订之日向甲企业支付定金1 万元，到期如果乙企业违约，甲企业没收定金。 9 月 30 日，乙企业通知甲企业，因生产经营范围改变，不要这 3 100 万元货物...
