内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表工程1 存在和发生 /真实性； 2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达和披露；6 准确性123456经营风险：需求方案上报不合理、不及时，影响目标制定。门〔客户经理〕根据当地市场需求变化，编写月度燃料油需求方案。省〔市〕分公司燃料油经营部门汇总经分管副经理审批后，于每月 15 日前向油品销售事业部上报下一月度进口资源、石化资源和外部采购资源需求方案。省〔市〕分公司2月度需求方案2. 下达采购方案经营风险：未按规定平衡下达采购方案，影响正常生产经营。2.1 油品销售事业部汇总省〔市〕分公司的需求方案，综合平衡后编制下一月度进口、石化资源、外部采购方案，按规定权限审批后于每月 28 日前下达。油品销售事业部5月度采购方案3. 进口资源采购经营风险：进口采购方案与实际不符或未经审批，影响正常经营。合规风险：代理协议不符合法律、法规规定。3.1 油品销售事业部根据省〔市〕分公司上报的进口需求方案，结合国内、国际燃料油市场行情，制定燃料油进口采购方案，进口采购方案经分管副主任审批后,中国石化销售与联合石化签订?进口采购委托代理协议?，并签发?重要工业品自动进口许可证明申请表?。 油品销售事业部联合石化1进口采购方案进口采购委托代理协议重要工业品自动进口许可证明申请表1.经营风险：未经审批办理许可证，造成损失。未按规定维护采购订单，不能实现系统控制。3.2 联合石化根据油品销售事业部签发的?重要工业品自动进口许可证明申请表?，办理燃料油进口许可证。【ERP】省〔市〕分公司燃料油经营部门根据装船提单，在 ERP 系统中维护采购订单,及时创立内向交货单。联合石化；省〔市〕分公司2燃料油进口许可证装船提单经营风险：进口资源异常问题处理不及时或违反规定，造成损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。3.3 如发生单货不符、数量缺少、质量不符、滞期等情况，省〔市〕分公司燃料油经营部门应及时查明原因，分清责任，提出处理意见报分管经理审批后书面通知联合石化，同时抄报油品销售事业部。联合石化负责向外商索赔。省〔市〕分公司联合石化验收计量质检审批2索赔处理资料√其他应收款3.4 进口燃料油期〔纸〕货保值业务参见?10.1 石油保值业务流程?。省〔市〕分公司联合石化经营风险:方案执行衔接与分析不及时，影响正常经营。未按规定维护订单，不能...
