业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单元不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表工程1 存在和发生/真实性;2 完整性;3 权利与义务;4 估价或分摊;5 表达和披露;6 准确性1234561投资工程决策经营风险：未按规定编制中持久开展方案，影响经营战略目标的实现。1.1制定中持久业务开展方案开展方案部负责组织滚动编制并优化中持久业务开展方案，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。开展方案部5持久〔5 年〕开展规划三年滚动开展方案会议纪要2.15.101.2可行性讨论陈述的审批经营风险:未按规定编制、审批可研陈述，造成投资决策不准确或投资掉控。财政风险：交易不真实，影响财政陈述。投资工程可行性讨论陈述由工程责任单元通过委托或招投标选定有资质单元进行编制，需上报国家或新布点特大型工程先行编报工程建议书。开展方案部、事业部、分〔子〕公司根据工程审批权限规定，打点可行性讨论陈述〔或工程建议书〕的立项、评估与批复手续。开展方案部各事业部分(子)公司4工程建议书可行性讨论陈述可研陈述批复文件2.15.10√在建工程经营风险:未按规定进行技术选择、重大设备询价和分交，导致未能引进先进技术和设备。开展方案部组织物资装备部(国际事业公司)、事业部按打点职责及分工，别离负责工程技术选择、重大设备询价和分交工作。开展方案部物资装备部(国际事业公司)各事业部4引进设备和技术询价陈述工程技术选择评价陈述设备采购分交资料岗位本能机能、部分职责说明书2.15.10经营风险：未按规定进行工程谈判与合同签署，导致损掉。财政风险：交易不真实，影响财政陈述。合规风险：合同内容违反国家有关法律法规。1.2.3国表里合资合作工程：可行性讨论陈述经批准前后，由开展方案部组织相关事业部、分〔子〕公司、财政部、法律事务部就技术、商务、融资、法律等条款与对方谈判。合资合同〔合营协议〕和合资公司章程等法律文件经法律事务部审核，由董事会或经其授权的机构、人员批准，并由股份公司董事长或由其授权的授权委托代办署理人签署。开展方案部法律事务部4合资合作商务谈判书面记录备忘录法律定见书合同〔协议〕授权委托书等文件2.15.10√在建工程经营风险：未按规定进行工程谈判与合同签署，导致损掉。财政风险：交易不真实，影响财政陈述。合规风险：合同内容违反国家有关法律法规。1.2.4对于收购、兼并成本运作工程〔合资合作工程除外〕,由企业鼎新部组织相关事业部、分〔子〕公司、财政部...
