871 本钱管理模拟案例(二)用友软件股份财务开发部王善军 2024 年 3 月 本钱管理1．练习目的掌握本钱管理核算到工序产品本钱根本流程。2．预备知识物料清单、生产订单、车间管理及本钱管理知识3．模拟资料一、建立账套：启用模块---物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、本钱管理二、根底档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供给商档案等已建1、工作中心：2、资源资料维护：3、标准工序资料维护：第一道工序第二道工序第三道工序4、物料工艺路线资料维护：三、生产制造模块：1、物料清单：定义子件工序(领料时可以发料到各工序，不定义时，默认领料到第一工序)2、生产订单录入：生产部门可以为空，此时，本钱管理中实际本钱对象的本钱中心决取于生产订单中工艺路线的工作中心或工作中心所对应的部门。4、审核生产订单：记住审核日期要与本钱会计月匹配〔审核月份不能大于本钱计算月，否那么，本月在定义产品属性中将不能“刷新〞出来〕四、供给链模块：1.采购入库单：2.材料出库单：按订单或工序领料〔对本钱管理来说，两种领料方式最终效果是一样的〕五：车间管理模块： 1、生产订单工序方案生成：2、生产订单工序转移单：工序转移单 1工序转移单 23、生产订单工时记录表：自动生成或手工录入六：供给链模块：1、 产成品入库：参照生产订单入库七、本钱管理模块：1、设置1〕选项：2〕定义本钱中心：一车间作为根本核算中心〔也可以把部门下的工作中心“第一班组〞作为根本核算中心〕。3〕定义产品属性：点“刷新〞按纽，刷新出根本本钱对象与实际本钱对象，作为归集与分配的依据〔注意：实际本钱对象当月能被刷新出有两个根本条件：1〕生产订单审核日期必须在本钱计算月当月或当月以前。2〕生产订单关闭日期必须在本钱计算月当月或当月以后〕4〕定义费用明细与总账接口：假如从总账取数，需要定义取数公式。5〕定额管理： 各材料或费用分配率用到此分配标准时，需要对“定额工时〞或“定额材料〞进行“取数〞操作。6〕定义分配率：6．1 共用材料分配率：按实际工时6．2 直接人工分配率：按实际工时6．3 制造费用分配率：按实际工时6．4 在产品分配率：只计算材料本钱7〕建账期初余额：记账〔假设期初无在产品。假如有，手工录入到各工序或车间全部退料到仓库，本月重新下订单领料〕2、数据录入1〕材料及外购半成品耗用：取数〔注：假设非特别需要，采纳卷积运算时可以不做此步操作，卷积运算过程中...
