出 纳 工 作 流 程考前须知：1、根据会计核算管理的有关规定记帐、结帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚2、严格执行公司有关货币资金核算管理的规定。3、协助会计做好相关的财务工作。4、出纳开具支票时，如发现该银行账户可能发生空头时，必须向上级汇报并请示，改由其它账户付款，否那么造成损失由出纳人员赔偿。5、出纳应及时与银行对帐，主动协助会计处理未达帐项，按月编制银行存款余额出纳日常工作接收分部交来的票据和现金填 写 支 出 凭 单核 对 现 金 票 据总 经 理 批 准填 写 记 帐 凭 证填 写 支 出 凭 证核 对 凭 证核 对 凭 证报 销 人 签 字 领 款填 写 现 金 日 记 帐将 凭 证 交 会 计调节表。6、出纳支付现金或开具支票，并登帐、签字。7、出纳审核发票和单位后，填写?支出凭证?和?记账凭证?，并签章。8、出纳员必须每日清点，核对现金库存，登录现金日记账，并按日填制现金库存表。9、出纳员必须严格执行库存现金不得超过 10000 元的决定，严禁坐支〔特别情况除外〕，超过库存限额的现金必须在当日送存银行，否那么造成的意外损失由出纳承当一切责任。出纳员工作标准1. 工作内容及要求：1．1 办理现金收付业务。1．1．1 严格根据国家有关现金开支范围管理规定办理各种款项收付工作。1．1．2 库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金。1．1．3 现金帐面余额要及时与实际库存核对，发现不符及时查找。1．1．4 负责现金日记帐与总帐的核对工作。1．1．5 负责保管空白现金支票，对于填写错误的支票必须加盖“作废〞戳记，与存根一并保存。1．2 办理银行结算业务。1．2．1 严格控制签发空白支票，逾期未用的支票要及时注销。1．2．2 对于填写错误的支票必须加盖“作废〞戳记，与存根一并保存。1．2．3 银行存款的帐面余额要及时余银行对帐单核对，同时要编制“银行存款余额因素调节表〞，对未达帐款及时查询。1．2．4 随时掌握银行存款余额，不准签发空头和远期支票，不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人。1．2．5 收付款票据及时办理结算手续。1．3 保管印章及票据工作。1．3．1 对于转帐支票及各种有价证券要确保其平安和完整无缺，如有缺少要负赔偿责任。1．3．2 妥善保管印章，严格根据规定用途使用。1．3．3 严格管理空白支票，专设登记簿登记，仔细办理领用、注销手续。1．4 完成领导分配的其他工作...
