口岸公司财务管理制度

口岸公司财务管理制度第一章、总 那么第一条为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益，以保证公司资产的平安、完整和增值，现依据国家有关财务管理制度和本公司章程，结合本公司的性质和特点，制订本制度。第二条公司是依据中华人民共和国?公司法?成立的具有独立的法人资格的有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公司的财务运作必须对公司股东承当经济责任，符合国家有关政策的规定，同时兼顾员工的利益。第三条公司采纳国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活动，编制会计报表，加强对公司业务以及经济活动的管理提供准确的会计资料。第四条公司须建立健全的财务核算体系，实行全面本钱管理和本钱核算，及时、准确地反映本钱费用的升降情况。第五条公司的会计年度为公元 1 月 1 日-12 月 31 日。第二章、财会人员须知第六条公司财会人员要在公司总经理的领导下，根据?会计法?和公司的有关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证做到： 会计资料合法、真实、准确、完整； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定； 不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，根据国家有关规定建立档案，妥善保管； 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充； 对违法或违反公司制度的收支不予办理，并及时进行制止和纠正。制止和纠正无效的，应及时向公司领导报告要求处理。如不予制止和纠正，又不向公司领导报告的，要承当相关责任。第七条现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例分开交叉保管。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第八条财会人员调开工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。第九条财会人员须遵守公司保密制度的规定。第三章、资金管理第十条公司的注册资本是由股东所投入的股本所形成的法人资本金。根据?公司法?的规定，公司对法人资本金享有经营运作权，可以用于固定资产、流动资产以及其它资产的占用可以进行符合法定程序和有关规定的对外工程投资和经营。第十一条 根据公司?章程?的有关条款，投资者〔公司股东〕按其出资比例分享经营利润，同时分担经营风险和亏损。第十二条 公积金分为...