万科集团总部费用管理制度VIP专享

万科企业股份有限公司编号VKCW03-02名称万科集团总部费用管理制度版本A/3第 1 页共 11 页编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2 月 27 日万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。2．职责2．1 费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；2．2 各部门总经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；2．3 财务管理部费用会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；2．4 财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5 财务部总经理：维护本规定的正常执行，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6 财务总监：对重大开支发表意见，审批较大金额付款。2．7 分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8 集团总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。2．9 总部财务管理部负责对此文的解释。3．范围本制度适用于总部。各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。4.方法和过程控制4.1 总则万科企业股份有限公司编号VKCW03-02名称万科集团总部费用管理制度版本A/3第 2 页共 11 页编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.1.1总部费用本着以下原则进行管理：♦从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低;♦责任明确原则。总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明;♦受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部职能部门之间。4.2 总部费用管理方式4.2.1 分项核算、总体考核。4.2.1.1 总部按年度考核每个部...