首创集团内部审计方案编审办法 第一条 为了法律规范集团内部审计方案的编制、审核、调整和实施，实现审计目标，保证审计工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法
第二条 本办法所称审计方案，是指集团内部审计部门为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，在实施审计前对审计工作所作的计划和安排
第三条 集团内部审计部门在实施审计前，应当制定审计方案
第四条 审计方案包括审计计划方案和审计实施方案
审计计划方案是集团内部审计部门为了统一组织对集团总部、各大板块或者专项资金等审计项目实施审计而制定的总体工作计划
审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全部过程的工作安排，具体包括对不同的审计事项制定的实施步骤和方法
第五条 集团内部审计部门应当根据年度审计项目计划的安排，编制审计工作方案，对审计的组织方式、分工、协作、汇总、处理等事项作出规定，提出要求
审计法律部管理变革参阅文件之八 第六条 审计工作方案的主要内容包括： （一）审计工作目标； （二）审计范围； （三）审计对象； （四）审计内容与重点； （五）审计组织与分工； （六）工作要求
第七条 审计工作方案由负责审计项目组织工作的集团内部审计部门编制，并下达到具体承担审计任务的审计组执行
第八条 审计实施方案的主要内容包括： （一）编制的依据； （二）被审计单位的名称和基本情况； （三）审计的目标； （四）审计的范围、内容和重点； （五）重要性的确定及审计风险的评估； （六）预定的审计工作起讫日期； （七）审计组组长、审计组成员及其分工； （八）编制的日期； （九）其他有关内容
第九条 审计实施方案由审计组编制，经审计组长审核，报集团审计部主管领导批准后，由审计组负责实施
第十条 审计组编制审计实施方案前，应当调查了解被审计单位的下列情况，并要
