1财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本制度。公司资金管理和财务收支审批实行“高度集中、收支两条线”，“分级审批、统一管理”的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。二、资金管理、公司财务中心在董事长（总裁）统领下财务副总直接领导组织企业开展工作。公司对资金的使用实行预算管理、融资管理原则① 统一融资，各子公司及分支机构不得对外拆借资金；② 如子公司需融资，必须报财务中心批准；③ 子公司所融资金纳入公司统一管理；④ 各子公司银行帐户由子公司开设，报公司审批。、资金调度管理① 各门店要将销售回笼款存到公司指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；② 公司有权调用子公司、门店的资金；③ 所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④ 银行对帐单及余额调节表每月报财务中心。⑤ 公司（子公司）的所有资金，任何下属单位和个人不准擅自抽调和挪用。、资金使用考核管理、集团内各公司之间的资金往来通过“内部往来”核算；、每月末对各公司的资金占用进行考核；、各子公司的资金占用包括所属门店的资金占用；、各公司资金有偿使用，资金利息计算以资金来源不同单独分项计算，实质重于形式准确计算，最低为公司年度制定的融资成本计息。2财务中心要严格把关，遵循原则，责任分担，公正合理。、资金的审批权限和程序：资金审批按权限分为级：总经理财务副总主管副总财务经理部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，本部门经理审核，主管副总审批，财务经理核实，千元以内有财务副总签批，超千元有总经理签批，出纳方可支付。差旅费借款按公司《差旅费标准》执行。借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款人需提供批准的“物料请购单”。借款用于招待客户时，经手人需提供经审批的“招待申请单”（见招待费管理制度）。其他临时借款，如运杂费、周转金等，借款人填写《借款单》，要注明用途、数量和单价。预支借款（不含周转金）要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按借款金额及逾期天数收取万之五的利息。四、自营采购付款自营商品采购付款，要制定年...
