归属体系：鹏润投资〔国美电器〕――财务系统分册文件编号：鹏润－财－资金 005撰写单位：鹏润投资〔国美电器〕财务中心版 本：第一版生效日期：2004 年 4 月 1 日机密等级：□ 机密 ■一般合计页数： 23 页 正文页数：8 页附件个数： 11 个制度正文目录：目 录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、考前须知87、附件9总裁审批管理讨论室审核撰写人目的： 为加强各分部承兑汇票额度科学、合理的使用，保证公司资金的正常运转，特制订本规定。范围：2.1 适用范围：本职责适用于国美电器总部财务中心；各分部财务部。2.2 发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。名词解释 无职责 4.1 总部财务中心资金管理部负责全国承兑情况的管理；4.2 分部财务部负责各分部承兑的管理。作业内容银行承兑汇票业务的使用及管理实行外勤出纳及结算出纳分管的方式，外勤出纳负责承兑的办理以及同银行之间的单据往来，结算出纳负责承兑额度的管理，外勤出纳就承兑办理的相关事宜负有向结算出纳汇报的义务，且外勤出纳和结算出纳负责相关日常银行授信业务的监督及管理工作由各分部结算主管理负责并承当其相关责任，结算主管负有向财务经理直接汇报相关银行授信业务管理的义务；直营店的银行承兑汇票业务由所属分部指定专人统一管理；分部坚决杜绝给无正常贸易背景〔即：关联单位之间、无任何业务往来的单位之间、有正常业务往来但开立承兑汇票时无对应的正常业务〕的公司开立或背书转让银行承兑汇票，本公司内部关联公司之间相互开立承兑汇票必须由总部资金管理部统一下达“承兑调拔单〞，出票单位方可办理；5.2 分部结算出纳和外勤出纳的职责〔本职责仅明确银行承兑汇票业务管理局部，其余事项仍遵照公司原有规定执行〕结算出纳的职责银行承兑汇票业务的管理规定A、负责管理办理银行承兑所需的各类资料，包括：银行承兑汇票协议、购销合同等；B、严格根据公司相关文件及制度规定进行编制、管理及报送与银行承兑汇票相关的各类报表，包括：分部银行承兑汇票承办明细表(见附件 7.1)、银行承兑日报表〔见附件7.2〕、银行承兑明细表〔已解付、未解付〕〔见附件 7.3〕、银行承兑排款解付说明细表〔日历式〕〔见附件 7.4〕、银行承兑额度“对帐函〞〔见附件 7.5〕及“调节表〞〔见附件 7.6〕； 注：有结算出纳的分部由结算出纳负责管理，无结算出纳的分部由现金出纳负责管理。、外勤出纳的职责A、根据结算出纳出具的由...
