4.8.1 业务外包管理制度1. 总则1.1为了加强业务外包管理,法律规范业务外包行为，防范业务外包风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本法律规范》，制定本制度.1.2业务外包，是指公司利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本公司以外的专业服务机构或其他经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为。本制度不涉及工程项目外包。1.3外包业务通常包括：研发、资信调查、可行性讨论、委托加工、物业管理、客户服务、IT 服务等。2. 部门职责需进一步明确3. 不相容岗位3.1外包方案的立项与审批；3.2外包方的选择与审批;3.3外包的执行与验收。4. 业务外包管理风险4.1外包范围不合理，核心业务外包，可能导致公司失去竞争优势。4.2外包价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致公司遭受损失.4.3业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致公司难以发挥业务外包的优势。4.4业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致公司相关人员涉案。5. 工作流程5.1制定及审核外包实施方案5.1.1公司业务外包包括贴牌生产、IT 服务、资信调查、可行性讨论、研发等.5.1.2公司应当根据各类业务与核心主业的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准，合理确定业务外包范围，制定外包实施方案；并根据是否对公司生产经营有重大影响对外包业务实施分类管理，以突出管控重点.5.1.3公司应根据年度预算以及生产经营计划,对实施方案的重要方面进行深化评估以及复核，包括承包方的选择方案、外包业务的成本效益及风险、外包合同期限、外包方式、员工培训计划等，确保方案的可行性。外包方案包括但不仅限于业务外包范围、方式、条件、程序和实施等内容，避开将核心业务外包，同时确保方案的完整性。5.1.4公司制定外包方案时,应听取外部专业人员对业务外包的意见，并根据其合理化建议完善实施方案。5.1.5公司应建立完善业务外包审核批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定各层级人员应当在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。5.1.6在对业务外包实施方案进行审查和评价时，应当着重对比分析该业务项目在自营与外包情况下的风险和收益，确定外包的合理性和可行性。5.2招标及选择承包方5.2.1公司应根据不同业务范围，组成有相应专业人员构成的承包方评估小组，并对外发布投标公告，与候选承包商建立联系，发放外包项目竞标邀请书及相关材料。5.2.2参加竞标的候选承包商应在指定期限之内提交投标书及相关材料，主要...
