中信证券股份有限公司内部控制制度 中信证券股份有限公司内部控制制度 （ 2024 年修订） 第一章 总则 第一条 为了公司的法律规范进展，有效防范和化解金融风险,维护证券市场的 安全与稳定,依据中国证券监督管理委员会颁布的《证券公司内部控制指引》、深 圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规，特制定本制度。 第二条 内部控制制度是公司为防范金融风险，保护资产的安全与完整,促 进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的 总称。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 (二）防范经营风险和道德风险。 (三）保障客户及公司资产的安全、完整。 (四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。 (五）提高公司经营效率和效果. 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司 的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不 存在内部控制的空白或漏洞. （二）合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规 定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的 成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务 运作与后台管理支持适当分离。 （四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门. 第三章 内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要内容包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、 电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节 环境控制 第六条 环境控制包括授权控制和员工素养控制两个方面. 第七条 授权控制的主要内容包括： (一)股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东 大会负责。监事会是公司的内部监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司 财务进行监督。 公司总经理由董事会聘任，对董事会负责,主持公司的经营管理工作,组织 实施董事会决议。 （二)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门、各分支机构在规 定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权; 各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作， 各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行； 公...
