集团财务部审核工资流程一、审核预提工资流程: 1、各公司人资将制作好的《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》电子版发各公司会计审核；2、各公司会计审核流程如下:①核对工作表人头数。打开本月《预提工资表》,根据《员工薪资异动明细表》确定应发工资人头数是否一致;②本月应发工资与上月比对。在《预提工资表》中应付工资栏旁粘贴上月《预提工资表》中的姓名及应发工资两项，并进行比对，找出差异.姓名比对无误后,用本月实发工资减去上月实发工资，找出工资差异，根据差异，备注差异的原因:包括上月入职、本月离职、加薪、加工龄、夜班补贴、问责返还、配比工资等;如本月离职，需要填写离职时间，上班天数,计算出本月工资薪金；③检查本月配比工资是否正确.检查配比工资是否是按基本工资加绩效工资的 20％计提的。（注意:安管部除经理级有配比工资其他人员均无配比工资；人资部后厨无配比工资；本月离职员工无配比工资;本月入职员工根据预提工资的 20%计算配比工资）；④核对公式是否正确。所有数据核对完毕后，根据表格的勾稽关系，拉一下各项数据，检查 EXCEL 表格合计金额是否正确；3、各公司会计审核无误后，将会计核定版《预提工资表》传给各公司人资;4、各公司人资将《员工薪资异动明细表》、《预提工资表》及会计核定版《预提工资表》上传至 OA 模板中，走 OA 流程；注意事项：1、一定认真确定人头数，防止多发及漏发工资;2、结合上月签字版《预提工资表》确定、每一项差异的原因并备注,防止错发工资。3、财务核定版本首排制作成“筛选”格式，方便财务经理审核。二、核实发工资流程1、各公司人资将制作好的《员工考勤表》、《实发工资表》、《社保明细表》电子版发各公司会计审核；2、各公司会计审核流程如下：①核对应发工资金额.核对《实发工资表》中应发工资是否与签字版《预提工资表》一致；②核对扣款金额。结合《员工薪资异动明细表》和《员工考勤表》，核对本月员工事假,病假，迟到早退等应扣员工的考勤金额是否正确；③核对问责扣款。根据问责清单，核对本月应扣员工的问责金额是否正确；④核对绩效扣款。结合绩效考核表,核对本月应扣员工的配比效是否正确；⑤核对社保扣款.根据《社保明细表》，核对本月应扣员工社保个人负担部分与《社保明细表》中个人部分是否一致;《社保明细表》缴纳合计金额与地税系统缴纳《社保代扣代缴表》金额一致；如有其他公司代缴的员工社保或本公司为其他公司员工代缴，需要双方会计盖章...
