建筑装修工程有限责任公司财务管理制度 为加强财务管理，法律规范财务工作，促进公司经营业务的进展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况，特制定本制度。第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）根据国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐,登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司. （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见,实行事前控制与事中监督。 （3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作. （4）与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关. (5）根据经济稽核原则，定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。 （6）遵守职业道德法律规范，不得泄露经理部机密。 (7）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）仔细执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 （3)严格支票管理制度,编制支票使用档案. （4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （5)配合会计做好各种帐务处理。 (6）遵守职业道德法律规范,不得泄露经理部机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 第二条、 财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责:依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见,实行事前控制与事中监督. 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。 第三条、财务日常工作办法 1、公司财务部实行印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理. 3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。 4、报账发票需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，总经理签字报销。 5、外出办事交通费，视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销。 6、费用报销的程序是:报销人收集原始单据→会计初步审核同意→总...
