施工场地财务管理制度为了更好的履行会计人员在现场工作中对资金管理、监督和控制的基本职责，使施工场地上的资金能及时、合理、有效的正常运作，清楚的反映资金来源及流向，法律规范施工场地上财务部门与各部门之间的业务往来手续,根据公司各项目管理规定和施工场地的实际情况,特制定《施工场地财务管理制度》，望施工场地各部门紧密配合,仔细执行：一、工程项目进场初期:（一）施工场地银行账号的建立：1.施工场地进场后,财务人员应及时在工程项目附近当地银行开设正式公家银行账户；因特别原因不能开设正式公家账户的施工场地，施工场地出纳应开设私人银行账号,私人账号应开通电话银行业务,电话银行查询密码只能告诉施工场地项目经理、会计，方便对银行账上余额查询及实时监督,私人银行账号禁止出纳存取私人款项，以便查询。2．开设公家账号的施工场地，“私章"“支票”由出纳保管，“财务专用章”由会计保管，每笔业务发生时出纳应作好票据领用登记簿并及时收取银行回单并以此入账，登好“银行日记账",月底及时作好“银行余额调节表”，交会计审核,作到账账相符。（二）对新进施工场地进行财产清查：财务人员需配合施工场地项目经理、机械主管、设物部门对施工场地的新进设备及其他施工场地的调拔设备及材料进行盘点，作好盘点清单,并及时和公司总部设物部负责人进行核对及评估，然后分类入账,其中：1.金额在两万元以上的设备入固定资产，根据公司设物部统一的计提标准逐月提取并上缴公司指定账号。2.金额在三百元至两万元以内的生产机具列机械费中的“小型机械”科目;后勤用的电脑、空调、蒸饭车等列科目管理费用中的“低值易耗品摊销”科目。3.调拔的材料经整理好清单后由总经理，设物部经理、公司财务经理和双方施工场地项目经理确认好评估单价及金额后，由双方施工场地会计核对并上报公司财务部备查方能入帐，借方列入库存材料，贷方列“内部往来－＊＊施工场地”科目。如双方未达成协议，暂不入帐，但每月报表附注栏上应备注清楚。（三）投资款的确定：出纳、项目经理、总经理需协助会计人员核实新工点投资款金额及投资人，并及时列入实收资本科目。(四）人员清查:财务人员需对施工场地上进场人员进行清查，作好人员增减统计，确认其工种并拟定“员工花名册”（附表），每月月底再对施工场地员工进行一次清查，作好“员工统计表”（附表），并及时抄送项目经理、生产主管、设物部、食堂各一份;作好“电话通讯录”。方便各部门工作上的联系...
