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工业企业成本核算流程

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工业企业成本核算流程一、采购材料入库1。根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单(领料单)调拨单核对各仓库系统录入的,确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。下面以用友 U6 软件为大家介绍电脑操作流程操作如下:2.供应部作订购单,仓库生成采购入库单,财务部入库单审核,财务或者供应部根据入库单生成发票,将普通发票或者专用发票送财务部,财务及时进行采购结算和审核,并生成凭证.操作如下:点击“增加”,右击拷贝入库单,点击“保存”.点结算!然后,输入供应商的名称,日期,找出要审核的单据号,打开点击“审核" 是否立即制单 是借:原材料 应交税费-应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款(开票)假如含有运费发票,要先进行运费发票结算,运费发票结算时,要点击“分摊"。3、银行付款对于收到的付款审批单,首先检查部门经理及总经理是否签字,这样方可填制付款单操作如下:财务会计应付款管理 付款单据处理 付款单据录入 点击“增加”根据付款审批表做付款单 点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证.(也可以不立即制单,审核后,到“制单处理"下的选收付款单制单进行制单。)然后要进行核销处理, 核销处理 手工核销 选择要核销的供应商,输入结算单、单据过滤条件,点击“确认”。进入核销界面,选择要核销的相应单据(金额要同本次付款一 致),点击“保存”,本次核销完成。4、暂估/冲暂估对于本月材料已经入库但发票未来:先进行暂估入库,首先采购入库单记账 存货核算 正常单据记账 采购入库单记账供应链 存货核算财务核算 生成凭证 选择供应商和仓库和采购入库单(暂估) 借:原材料贷:应付账款(暂估)下个月来发票时再冲暂估:供应链 - 存货核算 — 结算成本处理 — 选择仓库 –全选,红字冲回.借:原材料 ****供应链库存管理单据列表产成品入库单列表材料出库单列表其他出库单列表调拨单列表采购入库单列表其他入库单列表审核采购管理业务-发票总账应付账款应付单据审核 贷:应付账款(暂估)****对于本月材料已经入库来发票:在 2 中已经描述。补充:对于冲暂估的,发票要参照所冲暂估月份的入库单生成,然后进行发票结算和审核,结算时 ,假如发票和参照的入库单一一对应,可以直接点击“结算”,假如是部分冲,要进行手工结算,具体如下:发票结算后,要进行审核,然后进入“存货核算"“业务核算”“结算成本处理” 选择相应的仓库,点击“确定”进入“暂估结算...

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