应收应付款管理制度一、定义:1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议）应收取的款项.2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项.二、现金收款管理1。送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。2。货款额低于 5000 元者,应尽量要求客户现金或支票支付。3。对于第一次购买的客户要求其预付货款的 30％才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的 70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款.5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理.6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。三、月结收款管理1。对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定:① 有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续.② 有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。③ 如所收款项属打折收取的,必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴.3。在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。四、采购付款管理1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。2。采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错.采购部和财务部应于每月末与...
