教育培训机构财务管理制度第一条 目的合理控制公司现金管理情况及各项财务相关事务，审核相关票据并建立明确的账目明细。第二条 原则真实、准确、完整；账目清楚。第三条 工作要求及职责（一）工作要求1、工作认真、认真，有强烈的责任心、正直诚实；2、做到帐目清楚,日清月结,对所有单据、票据及各种合同妥善保管；3、为公司业务的正常运营提供方便与支持，对违反财务原则的事情严格制止，协助负责人对业务方面做好监督及管理工作;4、对工作中易出现问题的地方,有一定的预见性和防范性,及时向领导汇报,尽职尽责。（二）工作职责1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定. 2、办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字. 3、定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符. 4、根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章. 5、对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回,要求更正、补充. 6、发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因 ,作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第四条 收入管理1、取得收入后应及时反馈到公司财务，财务根据所开收据金额进行收款，钱款无误后收款人应在每本收据的汇总页签字，已开收据号应与收据汇总页相符,收据汇总页内容不得有空项，否则按跑单处理，财务将参考部门负责人意见，对此现象从重从严进行罚款。2、各分校对取得的收入款项不得坐支现金，否则按坐支金额进行处罚.第五条 支出管理1、如有费用支出(如电费、水费，不含办公用品）,应提前向财务说明方可支付。不向财务说明，用收到的款项支出费用，视同坐支现金。2、广告宣传费支出：财务人员根据报样，在征得总经理审批后方可进行付款。3、退费支出：财务根据教学管理部提供的，并有总经理签字的退费申请表进行支付。4、员工工资支出:4.1 对于基本工资首先对人力资源部提供的员工考勤明细进行审核，根据核对无误的考勤进行工资发放。发放时间：每月 15 日—20 日。4。2 员工业绩工资发放：财务根据总监提供的个人业绩进行计算审核.发放时间：每月 15日—20 日。4。...
