新三板民营企业常见“税务问题”总结

新三板/IPO 上市:民营企业常见“税务问题”总结税是企业的痛点，因为税务问题真切地刺痛公司管理团队的心，很多企业甚至因为税务不合规上市失败.一方面是要补交的税太多,公司没有足够的现金；二是税务的历史问题过多,即便想补也不知道从何开始。那为什么说税务还是企业的痒点?因为税务可以帮企业省钱。企业所得税率是 25%，个人所得税最高边际税率是 45%,个体工商户最高边际税率是 35%，股权转让涉及 20%的个人所得税。合理的税务筹划可以帮企业省很多钱,特别是现金.民营公司经营中常常会遇到下面这些税务问题，可以说这是大部分民营企业财务现状，请不要对号入座。1。 产权结构不明确产权结构问题常常出现在家族企业和合伙企业中。由于产权结构不明确，导致融资或上市失败的案例很多。土豆被优酷收购，真功夫融资失败，都缘起产权结构问题。2。 多账核算,财务操作不法律规范很多中小企业有几套账：一套账交给税务部门审核,一套账交给银行部门申请贷款，再有一套账用来内部经营管理。当准备 IPO 或挂牌时，企业会因为不知道用哪套账而陷入两难境地.交给税务部门的账上利润不够多,用内部账就会暴露税务问题。多账经营同样是企业融资的障碍，因为这会影响投资公司和证券公司对企业的估值评价.3. 重大交易和事项缺乏税务筹划企业在并购、收购其他公司或者出售业务部门前，会进行尽职调查，审查目标企业或部门经营管理是否合规,是否有潜在的风险。但是，更重要的是企业要计划好退出路径。宋宁建议：“企业在并购、收购或出售业务部门时，需要进行提前筹划。”假如企业进行的是股权投资或财务投资，而不是战略投资，管理层就要清楚投资后资金如何退出。资金退出时就会涉及到缴税，例如，出售股权缴纳 25％的所得税，假如再考虑上股东分红投资所得，还要加上 20％的个人所得税-—形象的说，每赚 1 元钱要向国家上缴大约 4 毛钱的税。对于一些规模大的公司来说,子公司之间的资金调拨、资产转让、业务转让也有可能涉及税务风险。税务讲究独立交易原则，同一控制人的多个独立公司在进行交易时假如出现资产定价不合理的情形，税务局会对所得税进行问责.企业的日常经营,以下这些环节格外容易出现税务问题1. 不合规发票企业利用不合法的费用票据和进项票据充当发票，在上市或挂牌审计中，假发票很容易被识破。2。 多账核算我们上面所说的，企业内部用多套账来分别应付银行、税务监管部门和老板（也就是做内部核算）。3. 实物出资以非货币形...