第五章 营运资金管理历年真题一、单项选择题1.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。（）A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期2.持有过量现金也许导致的不利后果是（ ）（）A.财务风险加大 B.收益水平下降 C.偿债能力下降 D.资产流动性下降3.某企业全年必要现金支付额万元，除银行同意在 10 月份贷款 500 万元外，其他稳定可靠的现金流入为 500 万元，企业应收账款总额为万元，则应收账款收现保证率为（ ）。（）A.25% B.50% C.75% D.100%4.下列各项中，属于现金支出管理措施的是（ ）。（）A.银行业务集中法 B.合理运用“浮游量” C.账龄分析法 D.邮政信箱法5.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（ ）。（）A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.坏账成本6.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（ ）。（）A.应收账款占用资金的应计利息 B.客户资信调查费用 C.坏账损失 D.收账费用7.在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是（ ）（）A.客户资信程度 B.收账政策 C.信用等级 D.信用条件8.企业评价客户等级，决定予以或拒绝客户信用的根据是（ ）。（）A.信用原则 B.收账政策 C.信用条件 D.信用政策9.假设某企业预测的年赊销额为万元，应收账款平均收账天数为 45 天，变动成本率为60％，资金成本率为 8％，一年按 360 天计算，则应收账款的机会成本为（ ）万元。（）A.250 B.200 C.15 D.1210.采用 ABC 法对存货进行控制时，应当重点控制的是（ ）。（）A.数量较多的存货 B.占用资金较多的存货 C.品种较多的存货 D.库存时间较长的存货11.如下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（ ）。（）A.专设采购机构的基本开支 B.采购员的差旅费 C.存货资金占用费 D.存货的保险费12.在计算存货保本储存天数时，如下各项中不需要考虑的原因是（ ）。（）A.销售税金（营业税金） B.变动储存费 C.所得税 D.固定储存费13.下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（ ）。（）A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额C.流动资产总额-流动负债总额 D.速动资产总额-流动负债总额14.信用原则是客户获得企业商业信用所具有的最低条件，一般表达为（ ）。（）A.预期的现金折扣率 B.预期的坏账损失率 C.现金折扣期限 D....
