伊吉康附件 4：财务管理：第一部分 法律规范财务管理制度:财务是公司的命脉,财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据公司管理需要,制订如下：（一)岗位设置：出纳一名。往来会计一名。资金预算会计一名.总帐会计一名.（二）岗位职责：各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外,还要及时完成公司及财务主管交办的工作。1.出纳(1）责任范围：① 日常零用现金的提取及其它现金收付。② 银行日常收付款业务的办理.③ 月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表④ 每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。⑤ 应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。⑥ 应付及应收票据台账的登记.⑦ 根据审核后的送货单及合同开据销售发票.⑧ 会计凭证的及时打印.⑨ 核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。⑩ 工资的发放.(2)工作要点：① 出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项,凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付.② 每月 10 日前上报银行存款余额调节电子表，每周末 17:00 上报本周现金盘点电子表。③ 及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。④ 根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件,证件齐全方可付款。⑤ 及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹,供本部门主管和资金预算会计查询.⑥ 发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。⑦ 超过 500 元的付款,要经主管点数后方可支付。2.往来会计(1）责任范围:① 应收、应付账款的核对、挂帐. ② 应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。③ 复核市场部报表。④ 月未抽盘仓库的资产盘点表。⑤ 报价。⑥ 核对应收账款、应付账款、原材料等账目。（2)工作要点：① 每月 10 日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全 ;审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误.② 每月 10 日前核对进销存中的应收账款,并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款.③ 每月 10 日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。④ 报价要及时，每月的报价，要分类序时汇总，每月最后一天报价汇总表发送给总...
