目 录内部会计控制制度（一）货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 13-16（二）实物资产管理制度 财产清查制度 17-21低值易耗品管理制度 22-25材料管理制度 26-36固定资产管理制度 37-48（三）对外投资管理制度 49-57（四）工程项目管理制度 58-67（五）筹资内部控制制度 68-73（六）采购与付款内部控制制度 74-79（七）销售与收款内部控制制度 80-86（八）成本与费用内部控制制度 87-98（九）对外担保内部控制制度 99-105内部会计制度（一） 会计核算 106-120（二） 会计科目使用说明 121-1601． 资产类科目 121-1392． 负债类科目 140-1473． 权益类科目 147-1504． 成本类科目 150-1515． 损益类科目 151-160（三）财务分析 161-178（四）会计档案管理办法 179-184（五）财务组织与职能 185-198（六）会计电算化管理制度 199-2261． 会计电算化管理制度 199-2002． 会计电算化操作使用管理制度 201-2023． 会计电算化硬件设备维护管理制度 203-2054． 会计电算化软件维护管理制度 206-2095． 会计电算化帐务管理制度 210-2116． 会计电算化报表管理制度 212-2137． 会计电算化档案管理制度 214-2168． 会计电算化岗位责任制度 217-2209． 会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-22210． 计算机机房安全卫生制度 223-22311．预防计算机病毒措施制度 224-225附录：1. 发票开票流程图 2262．发票领用申请表 2273．发票开票月统计表（表一） 2284．发票开票月统计表（表二） 229货币资金内部控制制度目标本制度用以法律规范××集团所属子公司、分公司及集团的资金管理适用范围 ××集团及分公司、所属投资控股企业内容 本制度包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。货币资金管理制度1．岗位分工及授权批准公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素养和职业道德水平。公司对货币资金业务建立严...
