电脑桌面
添加小米粒文库到电脑桌面
安装后可以在桌面快捷访问

内部控制与证券公司治理

内部控制与证券公司治理_第1页
1/8
内部控制与证券公司治理_第2页
2/8
内部控制与证券公司治理_第3页
3/8
实践中,许多证券公司认为建设内部控制机制是用条条框框束缚自己的手脚,不利于创新进展,在行动中仍然重外延扩张,轻内涵进展;重业务拓展,轻风险防范;重部门短期经济利益,轻公司长远进展目标;重被动地迎合外部监管法规及制度的要求,轻企业内部控制制度的系统建设。内部控制与证券公司治理陈共炎内容提要:我国证券公司在进展中内部控制机制建设缺乏动力。经营管理重点和注意力过分集中于如何开拓市场,扩大业务,内部控制意识薄弱。在证券市场不法律规范,投机性强,证券业法律、法规建设滞后的环境下,证券公司在利益驱动下不惜进行违规操作,违法操纵,根本无视巨大的政策风险和市场风险本文分析了我国券商存在的内部控控制问题,并提出了相关的建议。关键词:证券公司;内部控制;公司治理中图分类号:F830.91治理机制是公司制度的核心,良好的公司治理机制是提高企业经营管理效率的基本要素,而科学、有效的内部控制制度,则是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。内部控制作为由公司管理层为履行经营目标而建立的一系列规则、政策和程序,与公司治理密不可分。证券业是特别的高风险行业,证券公司由于在证券市场上同时担任多种角色(发行中介、交易中介、投资者、融资者、信息提供者等)而处于证券业的核心位置,从而成为证券业风险的聚合处和汇合点。现代证券公司的业务具有高信用性、高流动性、高预期性、高虚拟性的特点,使得证券公司面临的风险更加复杂和难以把握。证券公司内部控制存在的问题完善的内控机制应该达到以下标准:控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面,没有留下控制盲区;事权划分明确具体,具有很强的操作性;控制程序法律规范,过程控制受到特别的重视;有良好的控制效果,内部控制的功能可得到有效发挥。我国证券公司起步较晚,内部控制机制建设起步更晚。实践中,许多证券公司认为建设内部控制机制是用条条框框束缚自己的手脚,不利于创新进展,在行动中仍然重外延扩张,轻内涵进展;重业务拓展,轻风险防范;重部门短期经济利益,轻公司长远进展目标;重被动地迎合外部监管法规及制度的要求轻企业内部控制制度的系统建设。这种状况具体主要体现在以下几个方面:(1)从制度的制定情况来看,我国证券公司的内部控制制度大多数都是有关法律法规的简单复制,或者是同业制度的拷贝,缺乏与自身经营情况相适应的个性化规定,导致这些制度缺乏可操作性和控制力度。(2)从制度执行情况来看,许多证券公司制定内...

1、当您付费下载文档后,您只拥有了使用权限,并不意味着购买了版权,文档只能用于自身使用,不得用于其他商业用途(如 [转卖]进行直接盈利或[编辑后售卖]进行间接盈利)。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。
3、如文档内容存在违规,或者侵犯商业秘密、侵犯著作权等,请点击“违规举报”。

碎片内容

内部控制与证券公司治理

确认删除?
VIP
微信客服
  • 扫码咨询
会员Q群
  • 会员专属群点击这里加入QQ群
客服邮箱
回到顶部