水利施工企业财务风险思考 一、现金流量对水利施工企业的财务风险影响 导致水利施工企业面临巨大财务风险的原因有很多，如企业财务管理系统不能适应变化多端的水利建设进展环境，水利施工企业资金结构不科学，财务管理人员对水利施工企业财务风险的客观存在性认识不足等等，这些原因大多都可归结为企业对现金流量管理的重视不够。现金流量是水利施工企业财务风险控制最核心的部分，是企业经济效益的最直接体现，其管理理念及方法对于企业讨论财务风险、有效实现经营目的等有着重要意义。 (一)完善的现金流量信息可有效防范和监控水利施工企业财务风险 在水利施工企业的投资与决策中，现金流量是水利施工企业投资、筹资及利润分配的纽带，是水利施工企业生存进展的动力源泉，其所有的投资活动、水利工程建设活动、项目筹资活动等运行状况，都可以通过现金流动的信息全面及时地反映出来。在目前水利施工企业的财务管理和会计核算工作中，现金流是根据收付实现制的原则进行计量的，一个工程项目可引起企业现金支出和现金收入增加，现金流量在很大程度上，制约着水利施工企业盈利的风险程度。这就直接反应了施工企业的实际支付能力、资金周转情况等，对水利施工企业的管理者、投资者、经营者皆有意义，有助于其通过现金流量分析，更深层次地看企业的生存环境和生存状态，有利于其更加合理地运作资本、防范与控制财务风险。 (二)高质量的现金流量管理可有效提升水利施工企业财务管理水平 对于水利施工企业而言，各个工程项目中的现金流量是企业生产与进展的重点，如一个水利工程项目所需的总投资、项目建设与管理现金流量以及项目顺利竣工时的现金流量。了解和掌握现金流量有利于切实改善水利施工企业的财务状况，从现金流量表不仅可以推断企业目前的现金状况，而且可以分析施工企业产生未来现金流量的能力。通过对水利施工企业累积的现金流量的适当调整，可以实现有效资源的转化，提升财务管理水平，积极调整企业经营布局，促进企业资源优化整合，增强企业在市场竞争中的应变能力和获利能力。 (三)现金流量为水利施工企业的筹资风险监测提供有用信息 随着我国水利建设管理的不断加强，水利施工企业业务涵盖到治淮、南水北调、农村饮水安全、小型农田水利建设、城市水环境提升等各个方面，融资方式也日趋多样化。在很多重大水利工程项目建设中，常常实行 BT 模式进行建设，或者收取工程建设保证金等，这就要求水利施工企业先行垫付大量工程建...
