证券交易所公司债券预审核指南申请文件及编制VIP专享

上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制上海证券交易所（2024 年 09 月 15 日）版本及修订说明修改日期版本及主要修改内容2024/09/15首次发布目录引言......................................................................4第一章申请文件........................................................5第二章申请条件........................................................8第三章募集说明书的编制...............................................15第四章中介机构核查及相关文件的编制...................................21第五章创新事项.......................................................28第六章非公开发行债券的特别要求.......................................31常用法律法规.............................................................35附件.....................................................................37引言为法律规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构编制、提交申请文件，提高预审核工作效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定，制定本指南。本指南适用于面对合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。发行人、中介机构和相关机构应仔细根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号——公开发行公司债券募集说明书》（2024 年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 24 号——公开发行公司债券申请文件》（2024 年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。申请文件及编制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充更正。本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。本所对本指南保留最终解释权。若对本指南有任何疑义，发行人中介机构和相关机构可与本所联系。第一章申请文件1.1. 申请文件的齐备性 发行人、中介机构应当严格根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 24 号——公开发行公司债券申请文件》（2024 年修订，以下简称“24 号准则”）相关要求以及本指南的要求报送申请文...