公司理财培训课程 第一讲1.财务与会计的内涵2.财务与会计的关系3.评价现行财务制度4.如何认识会计工作(一) 第二讲1.如何认识会计工作(二)2.会计等式与会计报表 第三讲 1.现金流量表2.财务管理的目标3.财务管理的内容4.财务管理的职能 第四讲 1.财务分析概述2.流动性分析3.资产管理分析4.长期偿债能力分析5.盈利能力分析6.上市公司财务分析 第五讲 1.财务预测(一)2.财务预测(二) 第六讲 1.财务预测(三)2.本量利分析3.财务预算4.作业成本与作业预算5.普通股筹资 第七讲1.负债筹资2.营运资金政策3.资本成本4.财务杠杆5.资本结构 第八讲 1.三种投资分类方式2.投资中考虑的因素3.项目投资决策基础4.长期投资决策方法(一) 第九讲1.长期投资决策方法(二)2.证券的评价 第十讲1.现金和有价证券管理2.应收账款和存货管理3.利润分配活动的管理4.构建现代企业财务管理体系第 1 讲 财务管理基础知识(一) 【本讲重点】财务与会计的关系会计的基础知识(一) 财务与会计的关系 【重点提示】财务与会计的内涵财务与会计的关系评价现行财务制度 财务与会计的内涵1.会计会计工作主要是解决三个环节的问题:会计凭证会计账簿会计报表 会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。●通常所讲的各种发票,在会计上被称为原始凭证,原始凭证通常属于非会计语言。●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言,也即把原始凭证转化成记账 会计账簿会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成果,不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。 会计报表会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。●目前主要是三种会计报表:资产负债表、利润表、现金流量表。●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩,是对财务状况、经营成果的高度概括。●会计报表要对外提供,它的使用者包括企业的股东、债权人、政府部门和企业的厂长、经理和职工。图 1-1 会计工作的三个环节 2.财务财务不是解决对外报告的问题,而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题,涉及到预测、决策、控制和规划。财务所要解决的是如何筹集资金,筹集资金以后如何进行投资,项目投资完成以后,在经营过程当中营运资本如何管理,以及最后盈利如何分配的问题,它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。筹资投资经营分...