2024 财务分析报告范文2024 财务分析报告范文 范文【1】 一、利润分析: (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴ 净利润分析: 一季度公司实现净利润 105.36 万元，比上年同期减少了 55.16 万元，减幅 34%。 净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少 50.5 万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加 4.65 万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵ 利润总额分析:利润总额 140.48 万元，同比上年同期 190.98 万元减少 50.5 万元，下降26%。 影响利润总额的是营业利润同比减少 67.24 万元，补贴收入增加 17 万元。 ⑶ 营业利润分析:营业利润 123.18 万元，较上年 190.42 万元大幅减少，减幅 35%。 主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少 46.53 万元和 20.71 万元。 ⑷ 产品销售利润分析:产品销售利润 82.95 万元同比 129.48 万元，下降 36%。 影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加 162.12 万元，增长率 27%;不利因素是三项期间费用 686.41 万元，同比增加 208.65 万元，增长率 43.67%。 期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长 53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。 销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是 108.31 万元、8.32 万元和 92.19 万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长 98%和 67%。 ⑸ 产品销售毛利分析:一季度销售毛利 769.36 万元，销售毛利较上年增加 162.12 万元，增长率 27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。 产品销售收入同比增加 2600.20 万元，增长 53%;产品销售成本同比增加 2438.07 万元，增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价 从 20**年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为 1.11%;比上年同期 2.66%下降了 1.55%;本期营业利润占收入结构比重 1.65%，同比上年的 3.91%下降了 2.26%;利润总额构成 1.88%，同比 3.92%下降了 2.04%;净利润构成为 1.41%，比上年的 3.30%下降1.89%。 从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因: ① 产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。 目前降低产品销售成本，控制销售费...
