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财务内部控制制度内部会计控制是医院为了保证资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序
依据卫生系统财务管理的特点和办法，结合医院财务机构设置具体情况，确保全院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制定此内控制度
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货币资金管理的内控制度 3财务预算控制 6票据管理内控制度 9往来帐款的内部控制制度 11内部牵制和稽核制度 13收入内控制度 15支出管理的内控制度 17债权和债务控制 20库存物资内部控制制度 23基建项目财务管理 28分支机构的财务管理 29
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货币资金管理的内控制度为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定：一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行规定限额
出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金
保险柜钥匙必须随身携带
二、出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额
转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）
三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章
作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存
对于空白收据的管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制“银行余额调节表”
五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表进行审核，制单会计对审核无误的汇总
