第二章第三章第二章 支付结算的法律制度 一 开户单位使用现金的范围1 职工工资津贴2 个人劳务报酬3 根据国家规定办法给个人的科学技术 文化技术 体育等各项奖金4 各种劳保 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出5 向个人收购的农副产品和其他物资的价款6 出差人员必须随身携带的差旅费7 结算起点 1000 元以下的零星支出8 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出123478 项中开户单位支付给个人的款项超过结算起点 1000 元的应当以转账方式支付 二 银行存款账户管理应当遵守的基本原则1 一个基本存款账户的原则2 自主选择银行开立银行结算账户原则3 守法合规原则4 存款信息保密原则三 银行账户的撤销1 开户银行对已开户的但一年内未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知起 30 日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。2 存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的的申请（1） 被撤并 解散 宣告破产或关闭的（五个工作日向开户银行提出撤销申请）（2） 注销 被吊销营业执照的（五个工作日向开户银行提出撤销申请）（3） 因迁址需要变更开户银行的（4） 其他原因需要撤销银行结算账户的 四 基本存款账户 基本存款账户的适用范围和开户要求1 企业法人：当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本2 机关 事业单位 社会团体：中央或地方编制委员会 人事 民政等部门的批文3 军队 武警部队：军队以上 武警总队财务部门的开户证明4 非法人企业：单位对附设机构同意开户的证明5 外国驻华机构：驻地政府主管部门对外地常设机构的批文6 承包双方签订的承包协议7 个人的居民身份证或户口本此外基本存款账户的使用范围还包括不以营利为目的的民办学校 福利院 医院 单位设立的独立核算机构等 五 专用存款账户1 专用存款账户的使用范围（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮棉油收购资金（5）证券交易结算资金（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党团工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金 六 临时存款账户（有效期最长不得超过两年）开户要求：1 临时机构 应出具七驻在地主管部门同意设立临时机构的批...
