公司财务审计报告范本一、封面xxx 公司机密内部审计报告报告名称：关于 xxx 的审计报告报告时间：200x 年 xx 月 xx 日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx 部门二、报告正文关于 xxx 分公司的审计报告 xxx 集团内审字[200x]第 0xx 号我们根据《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按 xxx 规定及本次审计意见进行处罚。xxx 分公司的基本情况审计中发现的问题及审计意见一、xxx 分公司资金管理不法律规范1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况。借款超三月的有借款超一年的有审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按 4：6 承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按 4：6 承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的 20%处以罚金。2.xx 金存在不能及时上缴公司账户的现象，如 xxx 分公司 200x 年 xx 月 xx 日的 xx 金 xxxx 元,截至 200x 年 xx 月 xx 日尚未上缴，时间长达近 xx 个月。审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额 25%的处罚。二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货 xx 件，折算成金额 xx 元，为库存金额的 xx%。时间超三月的有 xx 件，折算金额 xx 元，其中超一年的有 xx 件套，折算金额 xx 元。而且有些业务员已离职，如 xx 借货 xx 件折算金额为 xx 元，已于去年辞职。审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的 7 折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按 3：3：4 的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担 3：3：4 的责任。2、...
