项目预算管理制度编号：CFT-MI-GD-003版本：A/0执行日期：年月日起草部门起草人审核扌批准目的：为加强公司的项目预算管理，强化内部控制，明确职责范围，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。范围：1．基本建设立项：包括新建、改建、扩建厂房、办公用房、生活用房等；2．工程安装立项：包括设备安装、设备改造等；3．研发项目立项：包括小试、中试、试生产等；4.生产项目立项：根据销售需要组织的批量生产；5．其他项目立项：指不包括在以上项目之内的所有项目。职责：1．项目单位：（1）编制项目预算，申请审批项目预算；（2）登记项目费用使用明细表；（3）编制项目完工决算表。2．财务部：（1）审计项目预算；（2）监督、控制项目预算执行；程序：1．项目单位依据立项项目编制项目预算。2．预算编制依据（1）基本建设施工方案：工程承包合同，合同中约定的其他有效文件，材料价格、人工标准、管理费用比例等；（2）安装工程施工方案：安装图纸、人工费、材料费、施工费等计算方法；（3）研发项目实施方案；研发目的、所需材料费用、技术咨询费、人工费用等；（4）生产项目技经指标；所需原材料、人工费、制造费用等；（5）其他项目：人员数量、市场价格、所需物品等。3．预算审批程序（1）项目单位应在完成预算编制后，由项目主管审核，交财务部审计，报副总经理审阅，最后申请总经理批准。（2）批准后的项目预算送财务部监督实施。4．预算的执行与控制（1）预算资金的使用①预算资金由财务部统一管理，项目部负责人对项目资金的使用负责。所有项目资金支出都要经项目负责人签字批准。② 项目单位要明确一人兼职资金使用记录员。记录员要认真审查票据，及时登记资金使用记录,并与次月 10 号前向财务部报送上月《项目预算支出统计表》。（2）财务部建立预算资金使用台帐，按项目分别核算，每月末与项目单位核对账项。（3）项目资金运用要接受财务部的审计监督,项目完成后 20 日内,项目单位要编制《项目预算完工决算表》,经项目负责人签批后,交审计部审计，然后交财务部进行审核,最后报总经理审阅。5．预算的调整（1）公司正式批准执行的预算，在预算范围内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、项目方案等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。（2）预算调整的程序：①预算调整的申请部门向财务部提出预算调整方案；②财务部对申请调整的预算方...
