超市现金日记账模板是怎样的现金日记账月日凭证号摘要对方科目收入付出结存920 提取现金银行存款 100925 收到货款主营业务收入 5009 月 30 日结转成本与现金无关，不登记现金日记账
银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额920 提取现金库存现金 100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账
超市现金日记账注意事项1、及时登账，做到日清月结，常常核对，账钱相符
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避开错账和假票
5、假如日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面
金额不允许涂改
超市现金日记账核对账目为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要根据一定的程序进行对帐
对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程
现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对
具体操作方法如下：(2)现金日记账与现金总分类帐的核对
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错
因此，出纳应定期出具出纳单与总帐会计进行核对
平常要常常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生
