1卫生院财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整 ，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定“财务会计内部控制制度”。第二章财务管理制度第二条财务科工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。2、管理本单位经费以及其他有关专项业务经费，编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。3、按照《会计法》的要求，做好账务处理，做到手2续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为单位负责人提供准确数据。5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。7、负责行政事业往来票据的领购、缴销等工作。8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。9、组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检3查；做好本单位预决算公开，接受社会监督。第三条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。2、开支范围：（1）根据国家、省、市、区规定颁发给个人的奖金；（2）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（3）出差人员必须随身携带的差旅费；（5）结算起点以下的零星支出；（6）临时工工资。3、定期盘点现金，做到账实相符。二、银行存款管理制度1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。2、严格遵守银行支付结算纪律。3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行4存款余额调节表。4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。三、印章的管理制度1、财务专用章应由...
