仓库管理审计报告范文

编号： 仓库管理审计报告范文XXXX 审字[20XX]XX 号 XXXXXX 律师事务所审计报告及财务报表（20 年 月 日至 20 年 月 日止）（本合同模板为 Word 格式，可根据您的需要调整内容及格式，欢迎下载。） 仓库管理审计报告范文 仓库管理审计报告范文一 根据审计工作安排，审计组于201*年 5 月 01 日起至 201*年 5 月 20 日止对 XX 股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计，现将相关情况报告如下： 一、基本情况介绍 1、制度及组织架构建设：根据仓库负责人反馈，仓库组目前隶属管理部，在编人员 10 共计人，其中主管 1 名，仓管员 9 名。仓库分 5 大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资提供储存、保管等职能。为法律规范仓库管理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计 23 份。 2、 趋势分析：根据 ERP 数据，截止 201*年 12 月底存货余额11394.70 万元，较年初增长 71.55%。其中原材料余额 505.03 万元，较年初增长 74.1；低值易耗品余额 117.61 万元，与年初基本持平；库存商品 304.23 万元，较年初增长-80.61%；自制半成品 10467.82万元，占总存货余额的 92%，较年初增长 123%。具体详见附表： 3、周转分析：201*年存货平均余额 9018.53 万元，存货资金占用量大，周转率为 1.87，非常低。周转天数 195 天，相当于从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数需 195 天。能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱。实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为 10.39%及 84%。因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的。具体详见附表： 4第 5.3.4 条对于呆滞料定义，其中超过 90 天的呆滞料为 429.12 万元，180 天的呆滞料为 357.88 万元，360 天的呆滞料为 61.03 万元。呆料的主要构成部分<成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、xx 标准件仓>（具体情况见附表），构成呆料的主要原因主要有：a、历史遗留问题，过往的呆滞物料未得到及时、有效的处理；b、采购及生产计划性不强，造成物料沉余。 附表： 二、审计依据 审计依据：本次审计依据为规定条款及相关法律法规； 三、审计目标及审计范围 1、审计方法及目标：审计过程中采纳了检查、访谈、审查单据...