中级会计师考试《经济法》知识点：证券法律制度概述 证券法律制度概述 一、证券与证券市场 （一）证券的概念及特征 本章简介的“证券”仅指资本证券这一狭义的有价证券。《证券法》规范的证券也只限于资本证券的范围，详细包括： （1）在中国境内发行和交易的股票、企业债券以及国务院依法认定的其他证券； （2）上市交易的政府债券和证券投资基金份额； （3）发行、交易的证券衍生品种。 （二）证券的种类 目前，我国证券市场上流通的证券种类重要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等。 （三）证券市场的构造和要素 证券市场的要素，包括证券市场参与者、证券市场交易工具和证券交易场所等。 二、证券法概述 三、证券法的基本原则 四、证券发行、交易有关的机构 《证券法》规定了与证券发行、交易有关的 6 大机构，包括证券交易所、证券企业、证券登记结算机构、证券交易服务机构、证券业协会和证券监督管理机构。 （一）证券交易所 1.我国证券交易所是实行会员制的非营利性的法人组织。 2.会员大会是证券交易所的权力机构，总经理由国务院证券监督管理机构任免。 （二）证券企业 1.证券企业的业务范围和注册资本 经国务院证券监督管理机构同意，证券企业可以经营下列部分或者所有业务：（1）证券经纪；（2）证券投资征询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理；（7）其他证券业务。 证券企业的注册资本因业务范围的不一样而有不一样的规定。其经营前列业务范围第（ 1 ） 项至第（ 3 ）项业务的，注册资本最低限额为人民币 5000 万元；经营第（ 4 ）项至第（ 7 ）项业 务之一的，注册资本最低限额为人民币 l 亿元；经营第（ 4 ）项至第（ 7 ）项业务中两项以上的 ， 注册资本最低限额为人民币 5 亿元。证券企业的注册资本应当是实缴资本 。 【多选题】某证券企业的注册资本为 4 亿元。根据规定，该证券企业可以经营的业务是（）。 A.证券自营；证券经纪；证券资产管理 B.证券自营；证券经纪；证券投资征询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问 C.证券自营；证券经纪；证券投资征询 D.证券经纪；证券投资征询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问 『对的答案』BCD 2.证券企业的经营权限 （1）证券企业不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。 （2）证券企业客户的交易...
