加强对本公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，制定本制度。2 适用范围本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，收取款项，开具销售及营业发票等内容.适用于公司所有销售及服务业收款业务。3 管理机构公司总经办及财务部为销售和应收账款管理的管理部门。4 各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及物流部门，各部门主要职责如下：4。1 各销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、建立客户信用档案及销售台账、催收货款等，销售人员应避免接触销售现款；4.2 财务部主要负责销售合同、发货申请单的审核，销售款项的结算和记录、反馈，填制销售及营业发票并监督管理货款的回收；4.3 物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。见附件《报销权限一览表》5 销售业务流程5。1 销售合同的签订5。1.1 公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险，并且加强对赊销业务的管理。5。1.2 公司所有的销售业务，各销售部门都必须与客户签订销售合同，销售合同的签订流程参照公司发布的有关合同审批流程执行。5。1.3 销售合同的审批权限：5。1.3.1 合同金额在人民币 10 万元以下的，且合同账期在三个月以下的，由销售部门编制人编制日期审核人审核日期批准人批准日期销售与应收账款管理制度文件编号编制部门财务部实施日期2015-05-01页次1/6修改次数第 0 次1 目的张君2015 年 5 月 1 日文件编号编制部门财务部实施日期2015-05-01页次2/6修改次数第 0 次负责人或者其指定的代理人审批，代理人审批的合同由部门负责人承担责任；5。1。3。2 合同账期超过三个月，或者合同金额在人民币 10 万元以上的（含 10 万元），由公司总经理或者其指定的代理人审批.5.1。4 所有销售合同都必须经过财务部审核，财务审核范围如下：5。1。4。1 销售价格是否符合公司销售政策的规定；5.1。4。2 赊销是否经过审批权限人的审批。5。1。5 对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的重大合同或者特殊销售业务，公司应当进行集体决策再行签订销售合同，防止决策失误而造成严重损失。5.2 发货申请单的编制和审核5.2.1 各销售部门必须指定专人负责填制发货申请单。发货申请单编号必须连...
