1西南证券股份有限公司内部控制制度第一章总则 2第二章内部控制的目标和原则 3第三章内部控制基本要求 4第四章内部控制具体内容 8第一节经纪业务内部控制 8第二节自营业务内部控制 11第三节投资银行业务内部控制 13第四节客户资产管理业务内部控制 15第五节研究咨询业务内部控制 16第六节业务创新的内部控制 17第七节分支机构内部控制 18第八节财务管理内部控制 19第九节会计系统内部控制 21第十节信息系统内部控制 22第十一节人力资源管理内部控制 23第五章监督、检查与评价 25第六章附则 282第一章总则第一条为增强公司自我约束能力,提高经营管理水平，防范和化解金融风险，促进公司持续健康发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券公司内部控制指引》等法律法规、《西南证券股份有限公司章程》和公司相关制度的规定,结合公司实际，制定本制度。第二条本制度所称内部控制，是指公司为实现经营目标,根据经营环境变化,对公司经营管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。第三条公司内部控制充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。（一）控制环境：主要包括公司所有权结构及实际控制人、法人治理结构、组织架构与决策程序、经理层人员权力分配和承担责任方式、经理层人员的经营理念与风险意识、公司的经营战略与经营风格、员工的诚信和道德价值观、人力资源政策等；（二）风险识别与评估：及时识别、确认公司在实现经营目标过程中的风险，并通过合理的制度安排和风险度量方法对经营环境持续变化所产生的风险及公司的承受能力进行适时评估；（三）控制活动与措施：保证实现公司战略目标和经营目标的政策、程序，以及防范、化解风险的措施。主要包括公司经营与管理中的授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、3岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施；（四）信息沟通与反馈：及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处理,并进行有效的内外沟通和反馈；（五）监督与评价：对控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈的有效性进行检查、评价，发现内部控制设计和运行的缺陷并及时改进。第四条公司内部监督检查部门或外聘会计师事务所应定期对内部控制的有效性进行评价,并根据市场、技术、法律环境的变化适时调整和完善。第二章内部控制的目标和原则第五条公司内部控制为实现下述目...
