城乡居民基本养老保险个人账户探讨

城乡居民基本养老保险个人账户探讨 自 2024 年起开展的新型农村社会养老保险试点工作，从农村实际出发，低水平起步，引导农村居民普遍参保。其缴费标准设为每年 100500 元共 5 个档次，由参保人自主选择档次缴费，多缴多得，并对参保人缴费给予每年 3050 元补贴。2024 年开展城镇居民社会养老保险试点工作，将适合条件的城镇非从业居民纳入参保范围，缴费标准为每年 1001000 元共 10 个档次，给予每月 3070 元的缴费补贴。2024 年，新农保制度和城镇居保制度合并实施，建立统一的城乡居民基本养老保险制度，缴费标准当时设为每年 1003000 元共 13 个档次，政府补贴 30160 元。新农保、城镇居保、城乡居保这三个阶段，参保人员的个人缴费与政府补贴、集体补助以及其他来源的缴费资助均全部进入参保人员个人账户。个人账户储存额实行“宽进严出”的管理方式，其支出只能用于个人账户养老金的支付，除出国（境）定居、死亡等情形外，不得提前支取或挪作他用。参保人员达到待遇领取年龄时，享受基础养老金与个人账户养老金（个人账户总金额除以 139 个月）。 个人账户的现状 由于集体经济薄弱，个人账户中集体补助资金比重较小，个人账户主要由个人缴费（含政府代缴费）、政府补贴和账户利息构成。因达到待遇享受年龄、死亡、出国出境等原因需支付个人账户养老金外，大量的个人账户养老金沉淀于当地。2024 年底，广安市城乡居保个人账户累计结余资金近 22 亿元，个人账户资金体量大。但由于统筹层次低（县级），主要靠投资运营和利息为增值方式，基金增值空间小。 个人账户进展的趋势 缴费人数总体上呈下降趋势。广安市缴费人数从 2024 年起开始小幅下降，2024 年降幅达 6.93%。缴费人数的下降，势必造成个人账户基金增幅相对减少。经初步统计，8 月底，全市缴费人数为61.05 万人，比去年底减少 4.7 万人。由于城乡居保待遇偏低，未能实现全面的养老保障，更多有经济条件的城乡居民选择参加企业职工养老保险。另一方面，随着用人单位用工行为的法律规范，更多外出务工人员被纳入了企业职工养老保险覆盖范围，这两个因素的存在必将导致城乡居保新参保人员的减少。同时，随着人口老龄化的加重，待遇享受人员不断增加，进一步减少了城乡居保的缴费人数。此外，从缴费人员年龄结构上看，城乡居保的主要缴费人员为4559 岁人员。个人账户结余资金短期内继续增长。城乡居保适龄参保人员在缴费期间其本人的个人账户金...