一、中国居民王某是一家国有企业员工,其 20X1 年 10 月份的收入情况如下:(1)取得工资薪金收入 8000 元/月(2)工作之余发表文章一次性取得稿酬收入 3000 元(3)为其他单位提供技术咨询取得一次性个人劳务酬劳 7000 元(4)彩票中奖 20 0000 元1.20X1 年 10 月,王某工资薪金个人所得税额是( ) A.325 B.1045 C.345 D.7502.王某计算个人所得税稿酬收入( ) A.税率是 20%,减征 20% B.应纳税所得额是 2400 C.应纳税所得额是 2200 D.实际税负是 14%3.王某计算个人所得税劳务酬劳收入( ) A.比例税率 20%,若每次应纳税所得额超过 30 000 元,有加成规定 B.比例税率 20%,若每次应纳税所得额超过 20 000 元,有加成规定 C.应纳税所得额 6200 元 D.应纳税所得额 5600 元4.王某彩票中奖( ) A.属于偶然所得 B.按收入全额计算税款,没有费用扣除额 C.按 20%计算所得税额,应纳税额为 4 万元 D.先扣除 20%再按 20%计算所得税额,应纳税额为 3.2 万元二、某企业属于国家重点扶持的高新技术企业,2024 年实现收入总额 3000 万元(其中,国债利息收入 100 万元),发生各项成本费用共计 2000 万元,其中包括:合理的工薪金总额 500 万元,职工福利费 50 万元,职工交易经费 10 万元,工会经费 30 万元,公益性捐赠 50 万元1.关于该企业职工福利费扣除限额的说法正确的由( ) A.50 万 B.70 万 C.10 万 D.12.5 万2.关于该企业职工教育经费扣除限额的说法正确的有( ) A.12.5 万 B.职工教育经费超过法定扣除限额的准予在以后年度结转 C.10 万 D.2 万3.关于该企业职工工会经费扣除限额的说法正确的有( ) A.10 万 B.职工工会经费超过法定扣除的准予在以后年度结转扣除 C.8 万 D.30 万4.关于公益性捐赠实际扣除金额的说法正确的是( ) A.50 万 B.120 万 C.360 万 D.240 万5.关于该企业适用税率的说法正确的是( ) A.25% B.20% C.15% D.35%三、某单位是一小型微利企业,某年收入总额为 500 万(其中国债利息收入 100 万),费用总额为 200 万(其中公益性捐赠 50 万),根据材料回答有关问题1.国债利息收入属于( )收入2.小型微利企业所得税率:( ) A.25% B.20% C.15% D.35%3.企业可以扣除的公益性捐赠金额是( )4.应纳税所得额为( )5.应纳企业所得税为( )四、A 集团公司 2024 年发生如下业务:(...