财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清楚、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度
第一章 总则第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度
第二条 报销人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批
3、特别费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核
4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核
第三条 审核审批基本内容1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否法律规范，用途是否清楚，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）
3、财务审核：审核费用是否根据报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否法律规范，票据是否完整，用途是否清楚（或在背面写清楚）
4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字
第四条 出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符
同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款
第五条 报销基本要求 1、审核审批次序一般
