六、财务分析(一)融资战略1、资本主要用于购置原材料、购置所需固定资产、租赁店面、装修店面、支付职工薪酬、销售费用等。2、资金来源为了满足本店得正常经营活动,合理配置资金结构,减少公司举债经营中可能发生得经营风险与财务风险。依据财务报表分析,本店第一年度资金主要来源有:(1)自筹:本店处于创业初始阶段,大部分资金依赖自有资本,通过创业者自筹获得。(2)风险投资基金:向社会投资人公开募集并上市流通得风险投资基金,目得就是吸收社会公众关注与支持高科技产业得风险投资,既满足她们高风险投资得渴望,又给予了高收益得回报。资金来源表阶段类型预期额度前期资金创业团队自筹150,000风险投资基金10,000(二)前期资金得运用项目名称第一年期初可支配现金250,000固定资产投资总额50,000电脑设备6,000生产设备及工具8,200房租40,000员工工资40,000日常经营活动费用20,000市场推广及宣传费用6,000原材料储备20,000(三)主要财务假定 本公司利润来源主要就是针对大学生、白领群体销售创意鲜切水果。 电脑设备 6000 元估计可使用五年,残值 1500 元,普通设备3000 元估计可以使用年限为十年,残值 200 元,这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公司进展及分店得开设。根据实际情况可追加固定资产投资。销售费用:包括店铺得房租,广告及推广活动费用根据公司进展规模与市场深化现状发生变化。管理费用:包括管理人员工资,福利费用,无形资产摊销,坏账准备。公司为小规模纳税人企业,按税前利润得 20%计提,按 3%计提增值税。法定盈余公积按税后利润得 10%提取。(四)未来五年得主要财务报表估计资产负债表 单位:万元 单位:万元公司在第一、二年由于市场尚未开发成熟,而未盈利、从第三年开始,水果店有一定数量得固定客户,下单了率高,开始逐步盈利。 估计利润表第一年第二年第三年流动资产:货币资产24、372522、2应收账款0、40、63存货34、55、5流动资产合计27、7730、130、7非流动资产:固定资产558无形资产224非流动资产合计7712资产总计34、7737、142、7流动负债:短期借款000应付职工薪酬44、55应交税费1、11、62、7流动负债合计5、16、17、7非流动负债:00长期借款00非流动负债合计00负债合计6、26、17、7所有者权益:实收资本202020盈余公积0、971、42、5未分配利润8、79、612、5所有者权益合计29、673135负债与所有者权益合计34、7737、142、7表 1:估计利润表 单位:元估计从第一年开始盈利,获得净利润:9、7 万余元。且到第三年即可实...
