六、财务分析(一)融资战略1、资本主要用于购置原材料、购置所需固定资产、租赁店面、装修店面、支付职工薪酬、销售费用等
2、资金来源为了满足本店得正常经营活动,合理配置资金结构,减少公司举债经营中可能发生得经营风险与财务风险
依据财务报表分析,本店第一年度资金主要来源有:(1)自筹:本店处于创业初始阶段,大部分资金依赖自有资本,通过创业者自筹获得
(2)风险投资基金:向社会投资人公开募集并上市流通得风险投资基金,目得就是吸收社会公众关注与支持高科技产业得风险投资,既满足她们高风险投资得渴望,又给予了高收益得回报
资金来源表阶段类型预期额度前期资金创业团队自筹150,000风险投资基金10,000(二)前期资金得运用项目名称第一年期初可支配现金250,000固定资产投资总额50,000电脑设备6,000生产设备及工具8,200房租40,000员工工资40,000日常经营活动费用20,000市场推广及宣传费用6,000原材料储备20,000(三)主要财务假定 本公司利润来源主要就是针对大学生、白领群体销售创意鲜切水果
电脑设备 6000 元估计可使用五年,残值 1500 元,普通设备3000 元估计可以使用年限为十年,残值 200 元,这些项目均按直线法计提累计折旧
以后各年随公司进展及分店得开设
根据实际情况可追加固定资产投资
销售费用:包括店铺得房租,广告及推广活动费用根据公司进展规模与市场深化现状发生变化
管理费用:包括管理人员工资,福利费用,无形资产摊销,坏账准备
公司为小规模纳税人企业,按税前利润得 20%计提,按 3%计提增值税
法定盈余公积按税后利润得 10%提取
(四)未来五年得主要财务报表估计资产负债表 单位:万元 单位:万元公司在第一、二年由于市场尚未开发成熟,而未盈利、从第三年开始,水果店有一定数量得固定客户,下单了率高,开始逐步盈利
估计利润表第一年第
