审计实施方案

安徽省全国新增 1000 亿斤粮食生产能力规划201 ５年怀远县田间工程建设项目竣工决算审计实施方案一、编制依据根据《审计机关国家建设项目审计准则》、《审计机关审计方案准则》、《怀远县政府投资建设项目审计监督办法》、《怀远县审计局政府投资建设项目竣工决算审计操作规程》等法规、规定,结合有关工程项目资料,编制本审计实施方案(本项目计算机审计实施方案另行编制)、二、审计目标依法对该建设项目竣工决算得真实合法情况进行审计监督通过审计,一就是核实工程建设情况,确认工程造价;二就是揭示与分析在项目建设中存在得问题,进一步促进建设单位健全基本建设程序,法律规范政府投资行为,完善项目管理,节约财政资金,提高投资效益。 三、审计范围安徽省全国新增１ 000 亿斤粮食生产能力规划 2025 年怀远县田间工程建设项目竣工决算情况。审计对象就是怀远县粮食生产能力建设领导小组,必要时依照法定审计程序延伸审计与项目投资有关得设计、施工、监理等单位。四、审计内容、重点与应对措施(一)项目管理情况1、审查概(预)算、工程预算得编制及调整就是否符合国家规定得编制办法、定额、标准,编制单位就是否具有相应资质;签证变更得内容就是否符合规定,手续就是否齐全。2、检查工程四制执行情况、检查相关招标文件、投标文件、评标记录、中标通知书、合同等资料,核实限额以上工程就是否实行招标采购制度,中标单位得资质就是否真实合规;就是否签订法律规范得经济合同,重点检查与建设项目有关得经济合同得效力与履行情况;就是否实现监理制,监理工作就是否符合合同要求;建设单位就是否切实履行项目法人制,就是否建立健全了项目得监督机构并按要求配备人员,竣工验收就是否符合规定程序,有无“走过场"现象、(二)工程竣工决算与价款结算情况１。检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料就是否齐全、合规、合法。2. 根据工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件得规定,对工程结算价款得真实性、合法性进行审计。(1)通过检查招投标文件,审查就是否存在未严格执行招投标等有关程序而造成合同价款偏高得问题,重点抽查合同价款较高得项目。(２)通过审查竣工资料与招标文件以及中标合同,对工程项目得单价及取费进行核对,审查工程造价得各清单项单价及取费就是否执行合同及相关定额标准。(３)以竣工资料为基础,结合招标文件、合同,通过现场测量,重新计算工程量,审查工程量得计算与计量就是否严格执行了合同文件及清单计价法律规范,工...